Profession libérale : comment optimiser son épargne retraite avec un PER et un PERIN ?
Profession libérale : comment optimiser son épargne retraite avec un PER et un PERIN ?
Les professionnels libéraux, comme les médecins, les avocats ou les infirmiers, sont souvent confrontés à une baisse de revenus lors du passage à la retraite. En effet, leur régime de retraite obligatoire leur assure une pension faible par rapport à leur revenu d’activité. Pour compenser cette perte de pouvoir d’achat, il est donc essentiel de se constituer une épargne retraite complémentaire.
Depuis le 1er octobre 2020, les professionnels libéraux peuvent bénéficier du Plan d’Épargne Retraite (PER), un dispositif universel et avantageux qui remplace les anciens produits d’épargne retraite comme le Madelin ou le PERP. Le PER se décline en trois formules : le PER individuel (PERIN), le PER collectif (PERCOL) et le PER obligatoire (PERO). Dans cet article, nous nous intéressons au PERIN, qui est le plus adapté aux professionnels libéraux.
Qu’est-ce que le PERIN ?
Le PERIN est un produit d’épargne retraite individuel et facultatif, qui permet aux professionnels libéraux de se constituer une épargne à long terme, en vue de percevoir un complément de revenus à la retraite. Le PERIN fonctionne comme un compte-titres ou un contrat d’assurance-vie, selon le choix du souscripteur. Il offre une grande souplesse dans la gestion de l’épargne, qui peut être investie sur différents supports financiers (actions, obligations, fonds euros, etc.).
Le PERIN présente plusieurs avantages :
Il permet de bénéficier d’une fiscalité avantageuse : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel, et les sorties en capital ou en rente sont soumises à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % ;
Il permet de profiter d’une sortie en capital ou en rente : le souscripteur peut choisir entre percevoir son épargne sous forme de capital (en une ou plusieurs fois) ou sous forme de rente viagère (à taux garanti ou indexé) ;
Il permet de bénéficier d’une sortie anticipée pour l’achat de la résidence principale : le souscripteur peut débloquer son épargne avant la retraite pour financer l’acquisition ou la construction de sa résidence principale, sans pénalité fiscale ;
Il permet de transmettre son épargne à ses héritiers : en cas de décès du souscripteur avant la retraite, son épargne est transmise à ses bénéficiaires désignés, sans droits de succession.
Comment optimiser son PERIN ?
Pour tirer le meilleur parti de son PERIN, il est conseillé de respecter quelques règles :
Commencer à épargner le plus tôt possible : plus on commence à épargner tôt, plus on profite des effets des intérêts composés et plus on se constitue une épargne importante ;
Adapter son épargne à sa situation personnelle et professionnelle : il faut tenir compte de ses revenus, de sa tranche marginale d’imposition (TMI), de ses projets et de son horizon de placement pour définir le montant et la fréquence de ses versements ;
Diversifier son épargne sur différents supports financiers : il faut répartir son épargne entre des supports sécurisés (fonds euros) et des supports dynamiques (actions, obligations), en fonction de son profil de risque et de sa durée d’épargne ;
Faire appel à un conseiller spécialisé : il peut être utile de se faire accompagner par un professionnel qui pourra aider à choisir le meilleur contrat, à optimiser sa fiscalité et à adapter sa stratégie d’épargne.
Conclusion
Le PERIN est un produit d’épargne retraite attractif pour les professionnels libéraux, qui leur permet de se constituer une épargne complémentaire à leur régime obligatoire. Il offre une grande flexibilité dans la gestion de l’épargne, ainsi qu’une fiscalité avantageuse. Pour optimiser son PERIN, il est important de commencer à épargner tôt, d’adapter son épargne à sa situation et de diversifier son épargne sur différents supports. Il est également conseillé de se faire accompagner par un conseiller spécialisé, qui pourra aider à choisir le meilleur contrat et à optimiser sa stratégie d’épargne.